科目确定

叶随风...

科目确定

T030A 业务代码和分配到集团

1. FI / MM 模块

事务码：OBYC

Transaction Key	业务场景	典型科目示例
BSX	库存科目（原材料/产成品/贸易商品）	1401 原材料库存
WRX	GR/IR 清账科目	6000 GR/IR
GBB	库存抵减：发料、销售出库、盘点差异	5101 销售成本 / 5401 盘亏损失
PRD	采购价格差异（标准 vs 实际）	5310 采购差异
KDM	采购汇率差异	5151 汇率差异
DIF	小额容差差异	5122 小额差异
UPF / FR1 / FR3	计划外运费、关税	5121 运费 / 5123 关税

2. FI / SD 模块

事务码：VKOA（科目码 KOFI/KOFK）
事务码：OB40（税码→科目）

条件/过程	业务场景	典型科目示例
KOFI/KOFK	销售收入	6001 主营业务收入
ERL / ERS	销售折扣	6050 销售折扣
MWS (VKOA/OB40)	销项税	2221 应交销项税

3. 资产会计

事务码：AO90

业务场景	典型科目示例
资产购置	1601 固定资产
累计折旧	1602 累计折旧
资产清理	5401 资产清理损失

4. 期末重估 / 重分类

事务码：OBA1、F101、FAGLF101

业务场景	典型科目示例
外币汇率重估	5151 汇兑损益
应收/应付长期重分类	1311 长期应收 / 1121 短期应收

5. CO 结果分析

事务码：OKG8

业务场景	典型科目示例
WIP、废料差异	1405 在产品 / 5402 废料损失

6.外币评估与重分类

OBBV 与 OBBU 都是应收/应付（AR/AP）重分类专用的后台配置事务码，用于月末把余额方向“颠倒”的往来科目调到正确报表项目，它们并不属于 OBYC / VKOA 那套库存或销售科目的范畴。

1️⃣ 事务码 OBBU
作用：定义排序方法（Sort Method）
指定系统如何判断“哪些客户/供应商/总账余额”需要被重分类（例如应收余额在贷方、应付余额在借方）。
对应页签：客户过账 / 供应商过账 / 总账过账。
2️⃣ 事务码 OBBV
作用：给重分类指定调整科目
举例：
“应收账款”出现贷方余额 → 调整到预收账款（负债科目）
“应付账款”出现借方余额 → 调整到预付账款（资产科目）
系统会在 FAGLF101 或 FD10N/FK10N 执行重分类时，自动使用 OBBV 里维护的科目。
3️⃣ 典型业务流程
OBBU 设规则 → 2. OBBV 设科目 → 3. FAGLF101 执行重分类 → 4. 下月初自动冲回
这样就保证了资产负债表上的往来科目始终显示在正确的资产或负债方。
一句话总结
OBBU 决定“哪些余额需要调”。
OBBV 决定“调到哪个科目”。
两者配合 FAGLF101/FD10N/FK10N 完成月结 AR/AP 重分类。

事务码	作用	典型使用顺序
OBBU	定义排序方法（判断哪些客户/供应商余额方向异常）	①月结前配置
OBBV	定义调整科目（把异常余额重分类到正确科目）	①月结前配置
FAGL_FCV	执行外币评估（对未清项按期末汇率重估）	②月结中
FAGLF101	执行往来重分类（根据①②的配置生成调整凭证）	③月结中

如果先跑 FAGLF101 再跑 FAGL_FCV，重分类金额会“漏掉”汇率差异；

外币评估（FAGL_FCV）——只处理“外币余额”（资产、负债、权益、成本、损益）。
往来重分类（FAGLF101）——只处理“余额方向颠倒”的往来科目（应收类、应付类、预收预付类）。

1️⃣ 外币评估（FAGL_FCV）到底动了哪些科目？

余额性质	典型科目	举例
资产	外币现金、外币银行存款、外币应收账款	1002 外币现金
负债	外币应付账款、外币借款	2202 外币应付
权益	外币资本公积（少数场景）	4002 外币实收资本
成本/损益	外币在途成本、外币收入/费用	6401 外币在途材料

期末按期末汇率重估，差额进未实现汇兑损益（资产类进损益，负债类进损益）。

2️⃣ 往来重分类（FAGLF101）到底动了哪些科目？

原科目（方向颠倒）	重分类后科目	举例
应收账款（贷方余额） →	预收账款（负债）	1122 → 2203
应付账款（借方余额） →	预付账款（资产）	2202 → 1123
其他应收（贷方余额） →	其他应付	1221 → 2241
客户/供应商预收预付方向相反	互相调整	视重分类规则而定